NRE vs NRO अकाउंट — 2026 में NRI के लिए संपूर्ण तुलना
कौन सा अकाउंट खोलें, कब किसका उपयोग करें, और ये आपके टैक्स को कैसे प्रभावित करते हैं
यदि आप विदेश चले गए हैं और अभी भी भारत से आपके वित्तीय संबंध हैं — किराया देने वाला फ्लैट, माता-पिता जिन्हें नियमित पैसे चाहिए, म्यूचुअल फंड निवेश, या बस बचत जो आप रखना चाहते हैं — तो आपको सही बैंक अकाउंट चाहिए। भारत में NRI के लिए बैंकिंग नियम दो अकाउंट प्रकारों के इर्द-गिर्द घूमते हैं: NRE (Non-Resident External) और NRO (Non-Resident Ordinary)। गलत चुनाव करने से आपको अनावश्यक टैक्स में लाखों का नुकसान हो सकता है, पैसे वापस भेजने की क्षमता अवरुद्ध हो सकती है, या नियामक समस्याएं भी आ सकती हैं। यह गाइड दोनों अकाउंट के हर पहलू को समझाती है, अक्सर अनदेखे FCNR विकल्प का परिचय देती है, और आपकी स्थिति के लिए बिल्कुल सही सेटअप चुनने में मदद करती है।
1 NRE अकाउंट क्या है? (Non-Resident External)
NRE अकाउंट उन NRI के लिए बनाया गया है जो अपनी विदेशी कमाई भारत में जमा करना चाहते हैं। जब आप विदेश से अपने NRE अकाउंट में पैसे भेजते हैं, तो विदेशी मुद्रा क्रेडिट के दिन प्रचलित विनिमय दर पर भारतीय रुपये में परिवर्तित हो जाती है। बड़े फायदे: आप जो ब्याज कमाते हैं वह भारत में पूरी तरह टैक्स-फ्री है, और आप कभी भी अपना पैसा विदेश ले जा सकते हैं — मूलधन और ब्याज दोनों पूरी तरह रिपैट्रिएबल हैं।
NRE अकाउंट की प्रमुख विशेषताएं
- फंड का स्रोत: केवल विदेशी आय (सैलरी, व्यावसायिक आय, विदेश में निवेश)। आप किराये या पेंशन जैसी भारतीय स्रोत की आय NRE अकाउंट में जमा नहीं कर सकते।
- मुद्रा: INR में रखा जाता है, लेकिन विदेशी मुद्रा रेमिटेंस या अन्य NRE/FCNR अकाउंट से ट्रांसफर के माध्यम से फंड किया जाता है।
- टैक्स लाभ: NRE सेविंग्स और फिक्स्ड डिपॉजिट पर अर्जित ब्याज इनकम टैक्स एक्ट की धारा 10(4)(ii) के तहत भारतीय इनकम टैक्स से 100% छूट प्राप्त है।
- रिपैट्रिएशन: पूरी तरह रिपैट्रिएबल — मूलधन और ब्याज दोनों बिना किसी सीमा या विशेष अनुमोदन के विदेश ट्रांसफर किए जा सकते हैं।
- अकाउंट प्रकार: सेविंग्स अकाउंट, करंट अकाउंट, फिक्स्ड डिपॉजिट (FD), और रिकरिंग डिपॉजिट (RD)।
- कौन खोल सकता है: NRI (विदेश में रहने वाले भारतीय नागरिक) और PIO/OCI (भारतीय मूल के व्यक्ति / Overseas Citizens of India)।
- संयुक्त अकाउंट: केवल अन्य NRI/PIO के साथ संयुक्त रूप से रखा जा सकता है। रेजिडेंट भारतीय संयुक्त धारक नहीं हो सकता (लेकिन मैंडेट होल्डर या पावर ऑफ अटॉर्नी हो सकता है)।
- डेबिट कार्ड और चेक बुक: उपलब्ध। आप भारत यात्रा के दौरान डेबिट कार्ड का उपयोग कर सकते हैं।
2 NRO अकाउंट क्या है? (Non-Resident Ordinary)
NRO अकाउंट NRI के लिए भारत में अर्जित आय प्रबंधित करने के लिए बनाया गया है। यदि आपके पास भारत में किराया देने वाली संपत्ति है, भारतीय शेयरों से डिविडेंड मिलता है, पूर्व भारतीय नियोक्ता से पेंशन मिलती है, या भारत में कोई अन्य आय है, तो NRO अकाउंट वह जगह है जहां वह पैसा जाता है। इसे अपने भारतीय आय बकेट के रूप में सोचें।
NRO अकाउंट की प्रमुख विशेषताएं
- फंड का स्रोत: भारतीय आय (किराया, पेंशन, डिविडेंड, ब्याज, परिपक्व निवेश, बिक्री राशि) और विदेशी रेमिटेंस। NRO में क्या पैसा आ सकता है इसके मामले में अधिक लचीला है।
- मुद्रा: INR में रखा जाता है। भारतीय आय सीधे जमा होती है; विदेशी रेमिटेंस INR में परिवर्तित होते हैं।
- टैक्सेबिलिटी: NRO अकाउंट पर अर्जित ब्याज भारत में पूरी तरह टैक्सेबल है। बैंक NRO ब्याज पर 30% (प्लस 4% सेस = 31.2% प्रभावी दर) TDS काटते हैं।
- रिपैट्रिएशन: प्रतिबंधित — लागू करों के भुगतान के बाद प्रति वित्तीय वर्ष USD 1 मिलियन तक (वर्तमान दरों पर लगभग Rs 8.5 करोड़)। Rs 5 लाख से अधिक राशि के लिए Form 15CA/15CB आवश्यक।
- अकाउंट प्रकार: सेविंग्स अकाउंट, करंट अकाउंट, फिक्स्ड डिपॉजिट (FD), और रिकरिंग डिपॉजिट (RD)।
- कौन खोल सकता है: NRI और PIO/OCI। जब आप NRI बनते हैं तो आपका मौजूदा रेजिडेंट सेविंग्स अकाउंट आमतौर पर NRO के रूप में पुनःनामित किया जाता है।
- संयुक्त अकाउंट: अन्य NRI या रेजिडेंट भारतीय के साथ भी संयुक्त रूप से रखा जा सकता है — इस मामले में NRE से अधिक लचीला।
- अनिवार्य: यदि आपके पास कोई भी भारतीय आय स्रोत है, तो आपके पास NRO अकाउंट होना चाहिए। NRI के रूप में भारत में किराया, डिविडेंड, या पेंशन प्राप्त करने का कोई विकल्प नहीं है।
3 NRE vs NRO — मास्टर तुलना तालिका
यह NRE और NRO अकाउंट की सबसे व्यापक तुलना है। इस तालिका को बुकमार्क करें — यह हर महत्वपूर्ण पैरामीटर को कवर करती है।
| पैरामीटर | NRE अकाउंट | NRO अकाउंट |
|---|---|---|
| पूर्ण नाम | Non-Resident External | Non-Resident Ordinary |
| उद्देश्य | विदेशी कमाई भारत में रखना | भारतीय आय (किराया, डिविडेंड, पेंशन) प्रबंधित करना |
| फंड का स्रोत | केवल विदेशी आय — सैलरी, व्यावसायिक लाभ, विदेश में अर्जित निवेश रिटर्न | भारतीय आय + विदेशी रेमिटेंस दोनों स्वीकार्य |
| मुद्रा | INR में रखा (फॉरेक्स रेमिटेंस द्वारा फंड) | INR में रखा (भारतीय आय या फॉरेक्स द्वारा फंड) |
| ब्याज टैक्सेबिलिटी (भारत) | टैक्स-फ्री (धारा 10(4)(ii)) | पूरी तरह टैक्सेबल (30% TDS) |
| ब्याज पर TDS | शून्य | 30% + 4% सेस = 31.2% (DTAA के माध्यम से कम हो सकता है) |
| रिपैट्रिएशन | पूरी तरह रिपैट्रिएबल — मूलधन + ब्याज, कोई सीमा नहीं | टैक्स क्लियरेंस के बाद प्रति वर्ष USD 1 मिलियन तक |
| NRI के साथ संयुक्त अकाउंट | हां | हां |
| रेजिडेंट भारतीय के साथ संयुक्त अकाउंट | अनुमति नहीं | अनुमति है |
| FD पर लोन (भारत में) | हां — FD मूल्य का 90% तक | हां — FD मूल्य का 90% तक |
| FD पर लोन (विदेश में) | हां — फंड विदेश में उपयोग किए जा सकते हैं | अनुमति नहीं |
| सेविंग्स अकाउंट ब्याज दर | 3.0% – 4.0% प्रतिवर्ष | 3.0% – 4.0% प्रतिवर्ष |
| FD ब्याज दर (1 वर्ष) | 6.8% – 7.5% प्रतिवर्ष | 6.5% – 7.25% प्रतिवर्ष |
| न्यूनतम बैलेंस | Rs 10,000 – Rs 25,000 (बैंक अनुसार भिन्न) | Rs 10,000 – Rs 25,000 (बैंक अनुसार भिन्न) |
| भारत लौटने पर रूपांतरण | रेजिडेंट अकाउंट या RFC अकाउंट में बदलना होगा | नियमित रेजिडेंट सेविंग्स अकाउंट बन जाता है |
| किसके लिए सबसे अच्छा | विदेशी सैलरी/बचत भारत भेजने वाले NRI | भारतीय आय स्रोतों (किराया, पेंशन, डिविडेंड) वाले NRI |
4 FCNR अकाउंट — तीसरा विकल्प जो अधिकांश NRI चूक जाते हैं
NRE और NRO के अलावा, NRI डिपॉजिट का एक तीसरा प्रकार है जो आश्चर्यजनक रूप से कम उपयोग किया जाता है: FCNR (Foreign Currency Non-Resident) अकाउंट। NRE के विपरीत जहां आपकी विदेशी मुद्रा तुरंत INR में परिवर्तित हो जाती है, FCNR डिपॉजिट विदेशी मुद्रा में ही रखी जाती हैं — USD, GBP, EUR, JPY, CAD, या AUD। यह मुद्रा रूपांतरण जोखिम को पूरी तरह समाप्त कर देता है।
FCNR की प्रमुख विशेषताएं
- मुद्रा: विदेशी मुद्रा में रखा जाता है — INR में कोई रूपांतरण नहीं। जब डिपॉजिट मैच्योर होती है, तो आपको वही मुद्रा वापस मिलती है।
- डिपॉजिट प्रकार: केवल टर्म डिपॉजिट (FD) — न्यूनतम 1 वर्ष, अधिकतम 5 वर्ष। कोई सेविंग्स अकाउंट विकल्प नहीं।
- भारत में टैक्स: ब्याज भारतीय इनकम टैक्स से 100% छूट प्राप्त है, NRE के समान।
- रिपैट्रिएशन: पूरी तरह रिपैट्रिएबल — मूलधन + ब्याज, कोई सीमा नहीं।
- मुद्रा जोखिम: शून्य। यदि आप USD 50,000 जमा करते हैं और कार्यकाल के दौरान रुपया 85 से 90 तक गिर जाता है, तो आपको अभी भी USD 50,000 + USD में ब्याज मिलता है। NRE के साथ, जमा पर Rs 42.5 लाख मिलते लेकिन नई दर पर निकासी पर केवल USD 47,222।
- ब्याज दरें: आमतौर पर NRE FD दरों से कम क्योंकि बैंक मुद्रा जोखिम वहन करता है। USD FCNR दरें आमतौर पर 4.5% – 5.5% प्रतिवर्ष।
- किसे उपयोग करना चाहिए: NRI जो अंततः अपना पैसा विदेश ले जाने की योजना बनाते हैं, INR मूल्यह्रास के बारे में चिंतित NRI, और जो सुरक्षित USD-डिनोमिनेटेड फिक्स्ड-इनकम इंस्ट्रूमेंट चाहते हैं।
NRE FD बनाम FCNR बनाम NRO FD — तुलना
| पैरामीटर | NRE FD | FCNR डिपॉजिट | NRO FD |
|---|---|---|---|
| मुद्रा | INR | विदेशी मुद्रा (USD, GBP, आदि) | INR |
| ब्याज दर (1 वर्ष) | 6.8% – 7.5% | 4.5% – 5.5% (USD) | 6.5% – 7.25% |
| भारत में टैक्स | छूट प्राप्त | छूट प्राप्त | टैक्सेबल (30% TDS) |
| मुद्रा जोखिम | हां — INR उतार-चढ़ाव से प्रभावित | कोई नहीं — विदेशी मुद्रा में रखा | हां — INR उतार-चढ़ाव से प्रभावित |
| रिपैट्रिएशन | पूरी तरह रिपैट्रिएबल | पूरी तरह रिपैट्रिएबल | टैक्स के बाद $1M/वर्ष तक |
| न्यूनतम कार्यकाल | 1 वर्ष | 1 वर्ष | 7 दिन |
| अधिकतम कार्यकाल | 10 वर्ष | 5 वर्ष | 10 वर्ष |
| किसके लिए सबसे अच्छा | उच्च INR रिटर्न, टैक्स-फ्री | विदेशी मुद्रा में पूंजी सुरक्षा | भारतीय आय जो NRE में नहीं जा सकती |
5 आपको कौन सा अकाउंट खोलना चाहिए?
सही चुनाव इस पर निर्भर करता है कि आपका पैसा कहां से आता है, आप इसके साथ क्या करना चाहते हैं, और आप कितने समय तक विदेश में रहने की योजना बनाते हैं। यहां एक सरल निर्णय ढांचा और वास्तविक परिदृश्य दिए गए हैं।
निर्णय फ्लोचार्ट
वास्तविक परिदृश्य
परिदृश्य 1: US में सॉफ्टवेयर इंजीनियर
राजेश माउंटेन व्यू में Google में काम करता है, $180K/वर्ष कमाता है, और माता-पिता के लिए और बचत बनाने के लिए $3,000/माह भारत भेजता है। उसकी कोई भारतीय आय नहीं है।
टैक्स-फ्री ब्याज, पूर्ण रिपैट्रिएशन। रुपये की गिरावट से चिंतित हों तो NRE FD और FCNR (USD) में बांटें।
परिदृश्य 2: बैंगलोर में किराये की संपत्ति वाली NRI
मीरा लंदन में रहती है। उसके पास व्हाइटफील्ड में 2BHK फ्लैट है जो Rs 35,000/माह किराया कमाता है। उसे म्यूचुअल फंड डिविडेंड से Rs 50,000/वर्ष भी मिलता है।
भारतीय आय NRO में जानी चाहिए। वह भारत भेजी जाने वाली GBP बचत के लिए NRE भी खोल सकती है (उस हिस्से पर टैक्स-फ्री ब्याज कमाने के लिए)।
परिदृश्य 3: INR गिरावट से सुरक्षा
अमित सिंगापुर में रहता है और SGD 200,000 बचत है। वह सिंगापुर बैंकों (0.5%) से बेहतर ब्याज कमाना चाहता है लेकिन रुपया गिरने पर पैसा नहीं खोना चाहता।
~3.5% पर FCNR SGD डिपॉजिट सिंगापुर सेविंग्स अकाउंट से बहुत बेहतर है, और मूलधन SGD में सुरक्षित है। भारत में भी टैक्स-फ्री।
परिदृश्य 4: 2 वर्ष में भारत लौटने की योजना
दीपा दुबई में है, 2028 तक भारत लौटने की योजना बना रही है। उसके पास AED 500,000 बचत है और चेन्नई अपार्टमेंट से किराया भी मिलता है।
विदेशी बचत के लिए NRE FD (लौटने के बाद भी टैक्स-फ्री ब्याज मैच्योरिटी तक जारी)। चेन्नई किराये के लिए NRO। अभी 3-5 वर्ष की NRE FD लॉक करें।
6 ब्याज दरें तुलना 2026
NRI डिपॉजिट दरें प्रतिस्पर्धी हैं और अक्सर नियमित रेजिडेंट FD दरों से मेल खाती या थोड़ी अधिक होती हैं। यहां 2026 के लिए प्रमुख भारतीय बैंकों की नवीनतम तुलना है।
NRE फिक्स्ड डिपॉजिट दरें (1 वर्ष)
| बैंक | 1 वर्ष NRE FD | 2 वर्ष NRE FD | 5 वर्ष NRE FD | ब्याज पर टैक्स |
|---|---|---|---|---|
| SBI | 6.80% | 7.00% | 6.50% | शून्य |
| HDFC Bank | 7.10% | 7.35% | 7.00% | शून्य |
| ICICI Bank | 7.00% | 7.25% | 7.00% | शून्य |
| Axis Bank | 7.10% | 7.25% | 7.00% | शून्य |
| Kotak Mahindra | 7.20% | 7.30% | 6.90% | शून्य |
| IDFC First Bank | 7.50% | 7.50% | 7.25% | शून्य |
NRO फिक्स्ड डिपॉजिट दरें (1 वर्ष)
| बैंक | 1 वर्ष NRO FD | 2 वर्ष NRO FD | 5 वर्ष NRO FD | TDS कटौती |
|---|---|---|---|---|
| SBI | 6.80% | 7.00% | 6.50% | 31.2% |
| HDFC Bank | 7.00% | 7.25% | 7.00% | 31.2% |
| ICICI Bank | 6.90% | 7.10% | 7.00% | 31.2% |
| Axis Bank | 7.00% | 7.15% | 6.90% | 31.2% |
| Kotak Mahindra | 7.10% | 7.20% | 6.80% | 31.2% |
| IDFC First Bank | 7.25% | 7.50% | 7.25% | 31.2% |
FCNR डिपॉजिट दरें मुद्रा अनुसार
| मुद्रा | 1 वर्ष FCNR | 2 वर्ष FCNR | 3 वर्ष FCNR | 5 वर्ष FCNR |
|---|---|---|---|---|
| USD (अमेरिकी डॉलर) | 5.00% | 5.15% | 5.00% | 4.75% |
| GBP (ब्रिटिश पाउंड) | 5.25% | 5.35% | 5.15% | 4.90% |
| EUR (यूरो) | 3.25% | 3.40% | 3.30% | 3.15% |
| SGD (सिंगापुर डॉलर) | 3.50% | 3.65% | 3.50% | 3.30% |
| AUD (ऑस्ट्रेलियाई डॉलर) | 4.75% | 4.85% | 4.70% | 4.50% |
| CAD (कैनेडियन डॉलर) | 4.50% | 4.65% | 4.50% | 4.30% |
दरें मई 2026 तक सांकेतिक हैं और बैंक अनुसार भिन्न होती हैं। FCNR दरें RBI सीलिंग सीमाओं के भीतर व्यक्तिगत बैंकों द्वारा निर्धारित होती हैं। वर्तमान दरें अपने बैंक के NRI बैंकिंग पोर्टल पर सत्यापित करें।
7 टैक्स प्रभाव — विस्तृत विश्लेषण
NRE और NRO के बीच चुनने में टैक्स उपचार को समझना सबसे महत्वपूर्ण कारक है। यहां देश-अनुसार विश्लेषण दिया गया है कि ब्याज पर कैसे टैक्स लगता है।
भारत में टैक्स उपचार
| अकाउंट प्रकार | भारत में टैक्सेबल? | TDS दर | सेक्शन/छूट |
|---|---|---|---|
| NRE सेविंग्स / FD | नहीं — पूर्ण छूट | 0% | धारा 10(4)(ii) |
| FCNR डिपॉजिट | नहीं — पूर्ण छूट | 0% | धारा 10(15)(iv)(fa) |
| NRO सेविंग्स / FD | हां — पूरी तरह टैक्सेबल | 30% + 4% सेस = 31.2% | IFOS (अन्य स्रोतों से आय) के तहत टैक्स |
| NRO (DTAA के साथ, US) | हां — कम दर | 15% (भारत-US DTAA के तहत) | TRC + Form 10F आवश्यक |
| NRO (DTAA के साथ, UK) | हां — कम दर | 15% (भारत-UK DTAA के तहत) | TRC + Form 10F आवश्यक |
| NRO (DTAA के साथ, सिंगापुर) | हां — कम दर | 15% (भारत-SG DTAA के तहत) | TRC + Form 10F आवश्यक |
NRI के लिए देश-विशिष्ट टैक्स नियम
8 विदेश से NRE/NRO अकाउंट कैसे खोलें
अधिकांश प्रमुख भारतीय बैंक अब वीडियो KYC के साथ पूरी तरह ऑनलाइन NRI अकाउंट ओपनिंग प्रदान करते हैं — आपको भारत जाने की आवश्यकता नहीं है। यहां स्टेप-बाय-स्टेप प्रक्रिया और आपको क्या चाहिए।
आवश्यक दस्तावेज़
- PAN कार्ड: सभी NRI अकाउंट के लिए अनिवार्य। यदि PAN नहीं है, तो NSDL/UTIITSL पर ऑनलाइन आवेदन करें (15-20 कार्य दिवस)।
- भारतीय पासपोर्ट: वैध भारतीय पासपोर्ट (या PIO के लिए OCI कार्ड)।
- वीज़ा / वर्क परमिट: आपके निवास देश का वैध वीज़ा (NRI स्टेटस के प्रमाण के लिए)।
- विदेशी पता प्रमाण: आपके निवास देश से यूटिलिटी बिल, बैंक स्टेटमेंट, या ड्राइविंग लाइसेंस (3 महीने के भीतर)।
- पासपोर्ट साइज फोटो: हालिया फोटो (ऑनलाइन आवेदन के लिए डिजिटल कॉपी)।
ऑनलाइन अकाउंट ओपनिंग प्रक्रिया
- अपने पसंदीदा बैंक के NRI बैंकिंग पोर्टल पर जाएं (जैसे SBI Global NRI, ICICI NRI, HDFC NRI Banking)।
- ऑनलाइन आवेदन फॉर्म भरें — NRE, NRO, या दोनों चुनें।
- PAN, पासपोर्ट, वीज़ा, विदेशी पता प्रमाण, और फोटो की स्कैन कॉपी अपलोड करें।
- वीडियो KYC पूरा करें — बैंक प्रतिनिधि पहचान सत्यापन के लिए आपको वीडियो कॉल करता है (5-10 मिनट)। SBI, HDFC, ICICI, Axis, और Kotak सहित अधिकांश बैंकों के लिए उपलब्ध।
- दस्तावेज़ों पर ई-साइन या वेट-साइन करें (कुछ बैंक डिजिटल हस्ताक्षर स्वीकार करते हैं, अन्य फिजिकल फॉर्म कूरियर करते हैं)।
- अकाउंट सक्रियण — दस्तावेज़ सत्यापन के बाद आमतौर पर 3-7 कार्य दिवस।
- डेबिट कार्ड और इंटरनेट बैंकिंग क्रेडेंशियल कूरियर या ईमेल द्वारा प्राप्त करें।
9 NRE और NRO के बीच पैसे ट्रांसफर करना
यह NRI के लिए सबसे भ्रमित करने वाले क्षेत्रों में से एक है, और इसे गलत करने से अनुपालन सिरदर्द पैदा हो सकता है। यहां सटीक नियम दिए गए हैं।
10 भारत लौटने पर क्या होता है (RNOR अवधि)
स्थायी रूप से भारत लौटने से आपके बैंक अकाउंट और टैक्स स्थिति में महत्वपूर्ण बदलाव आते हैं। यहां बताया गया है कि प्रत्येक अकाउंट प्रकार का क्या होता है और आपको क्या कार्रवाई करनी होगी।
रेजिडेंट बनने पर अकाउंट बदलाव
- NRE सेविंग्स अकाउंट: लौटने के बाद उचित समय के भीतर नियमित रेजिडेंट सेविंग्स अकाउंट के रूप में पुनःनामित या Resident Foreign Currency (RFC) अकाउंट में परिवर्तित किया जाना चाहिए।
- NRE फिक्स्ड डिपॉजिट: मैच्योरिटी तक उसी ब्याज दर और टैक्स-फ्री स्थिति पर जारी रह सकती है। मैच्योरिटी के बाद, राशि आपके रेजिडेंट अकाउंट में जाती है और कोई भी नई FD नियमित (टैक्सेबल) FD होगी। यह एक बड़ा प्लानिंग अवसर है — लौटने से पहले लंबी अवधि की NRE FD लॉक करें!
- FCNR डिपॉजिट: मैच्योरिटी तक जारी। राशि आपके RFC अकाउंट (विदेशी मुद्रा में) या रेजिडेंट INR अकाउंट में जमा की जा सकती है।
- NRO अकाउंट: नियमित रेजिडेंट सेविंग्स अकाउंट के रूप में पुनःनामित। कोई विशेष कार्रवाई आवश्यक नहीं — बैंक बस अकाउंट प्रकार बदल देता है।
RNOR स्थिति — टैक्स-फ्री विंडो
जब आप कई वर्षों तक NRI रहने के बाद भारत लौटते हैं, तो आप तुरंत वैश्विक आय पर पूरी तरह टैक्सेबल नहीं बनते। आपको पहले RNOR (Resident but Not Ordinarily Resident) स्थिति मिलती है, जो 2 से 3 वर्ष तक रह सकती है। इस अवधि के दौरान:
- आपकी विदेशी आय (विदेशी सैलरी, विदेशी निवेश, विदेशी किराये की आय) भारत में टैक्स-फ्री रहती है।
- केवल भारत में अर्जित या भारत में प्राप्त आय ही टैक्सेबल है।
- यह विदेशी संपत्तियां भारत लाने या भारतीय टैक्स प्रभाव के बिना विदेशी निवेश को समाप्त करने का उत्कृष्ट समय है।
11 NRI बैंकिंग चेकलिस्ट
अपनी NRI बैंकिंग सेटअप पूरी करते समय प्रत्येक आइटम को चेक ऑफ करने के लिए क्लिक करें। यह अकाउंट खोलने से लेकर चालू अनुपालन तक सब कुछ कवर करती है।
- PAN कार्ड प्राप्त करें (यदि नहीं है) — NSDL या UTIITSL पर ऑनलाइन आवेदन करें
- अपने मौजूदा भारतीय सेविंग्स अकाउंट को NRO के रूप में पुनःनामित करें (बैंक को NRI स्टेटस बदलाव की सूचना दें)
- विदेशी सैलरी/बचत रेमिटेंस के लिए NRE अकाउंट खोलें
- INR गिरावट से सुरक्षा चाहते हैं तो FCNR डिपॉजिट पर विचार करें
- NRE और NRO दोनों अकाउंट के लिए इंटरनेट बैंकिंग और मोबाइल बैंकिंग सेट करें
- अपने NRE अकाउंट पर अंतरराष्ट्रीय वायर ट्रांसफर सुविधा (SWIFT) रजिस्टर करें
- DTAA लाभ के लिए अपने निवास देश से Tax Residency Certificate (TRC) प्राप्त करें
- NRO ब्याज पर DTAA लाभ के लिए भारतीय इनकम टैक्स पोर्टल (incometax.gov.in) पर Form 10F फाइल करें
- सभी NRI अकाउंट और फिक्स्ड डिपॉजिट पर नॉमिनी विवरण अपडेट करें
- स्थानीय बैंकिंग संचालन के लिए भारत में विश्वसनीय व्यक्ति को Power of Attorney (POA) दें
- हर साल भारतीय इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करें यदि कुल भारतीय आय Rs 3 लाख (नई व्यवस्था) से अधिक है
- इनकम टैक्स पोर्टल पर Form 26AS / AIS के माध्यम से TDS ट्रैक करें — अतिरिक्त TDS का रिफंड दावा करें
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या मैं NRE से NRO अकाउंट में पैसे ट्रांसफर कर सकता हूं?
हां, आप स्वतंत्र रूप से अपने NRE अकाउंट से NRO अकाउंट में पैसे ट्रांसफर कर सकते हैं — कोई सीमा नहीं और कोई कागज़ी कार्रवाई नहीं। हालांकि, इसका उल्टा अनुमति नहीं है। एक बार पैसा NRO अकाउंट में आ जाता है, तो इसे NRE में नहीं ले जाया जा सकता। NRO फंड केवल विदेश (प्रति वित्तीय वर्ष USD 1 मिलियन तक) लागू करों के भुगतान और इनकम टैक्स पोर्टल और अपने चार्टर्ड अकाउंटेंट से क्रमशः Form 15CA/15CB प्राप्त करने के बाद रिपैट्रिएट किए जा सकते हैं।
क्या NRE FD का ब्याज भारत में टैक्सेबल है?
नहीं। NRE फिक्स्ड डिपॉजिट ब्याज इनकम टैक्स एक्ट की धारा 10(4)(ii) के तहत भारतीय इनकम टैक्स से पूरी तरह छूट प्राप्त है। बैंक द्वारा कोई TDS नहीं काटा जाता और आपको इसे अपने भारतीय टैक्स रिटर्न में रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, US NRI को इस ब्याज को अपने US टैक्स रिटर्न पर रिपोर्ट करना होगा। गल्फ-आधारित NRI एक सच्चे डबल-ज़ीरो का आनंद लेते हैं क्योंकि UAE, सऊदी अरब, या अन्य GCC देशों में कोई इनकम टैक्स नहीं है।
NRO अकाउंट से अधिकतम कितनी रिपैट्रिएशन?
NRI सभी लागू करों के भुगतान या TDS कटौती के बाद प्रति वित्तीय वर्ष अपने NRO अकाउंट से USD 1 मिलियन तक (वर्तमान विनिमय दरों पर लगभग Rs 8.5 करोड़) रिपैट्रिएट कर सकते हैं। वित्तीय वर्ष में Rs 5 लाख से अधिक राशि के लिए, आपको Form 15CA (incometax.gov.in पर रेमिटर द्वारा ऑनलाइन फाइल) और Form 15CB (टैक्स अनुपालन की पुष्टि करने वाला चार्टर्ड अकाउंटेंट का प्रमाणपत्र) चाहिए। बैंक इन दस्तावेज़ों को प्राप्त करने के बाद SWIFT ट्रांसफर प्रोसेस करता है।
नए NRI के रूप में पहले NRE या NRO अकाउंट खोलना चाहिए?
यदि आप पहली बार भारत छोड़ रहे हैं, तो आपके मौजूदा सेविंग्स अकाउंट को NRO के रूप में पुनःनामित किया जाना चाहिए — FEMA दिशानिर्देशों के तहत यह अनिवार्य है। आपका बैंक यह तब करेगा जब आप अपना रेजिडेंशियल स्टेटस अपडेट करें। यदि आप विदेशी कमाई भारत भेजना चाहते हैं, तो NRE अकाउंट खोलें — यह आपको टैक्स-फ्री ब्याज और पूर्ण रिपैट्रिएशन देता है। तो जवाब है: NRO स्वचालित रूप से होता है (आपके मौजूदा अकाउंट से), और NRE वह है जो आप सक्रिय रूप से खोलते हैं। अधिकांश NRI के पास दोनों होने चाहिए।
भारत लौटने पर NRE और NRO अकाउंट का क्या होता है?
जब आप स्थायी रूप से लौटते हैं और टैक्स रेजिडेंट बनते हैं, तो आपके NRE सेविंग्स अकाउंट को नियमित रेजिडेंट सेविंग्स अकाउंट के रूप में पुनःनामित या RFC (Resident Foreign Currency) अकाउंट में परिवर्तित किया जाना चाहिए। पहले से लॉक NRE FD मैच्योरिटी तक अनुबंधित दर पर जारी रह सकती हैं, और मैच्योरिटी तक ब्याज टैक्स-फ्री रहता है — यह एक मूल्यवान लाभ है। NRO अकाउंट स्वचालित रूप से नियमित रेजिडेंट सेविंग्स अकाउंट बन जाते हैं। RNOR अवधि (आमतौर पर लौटने के बाद 2-3 वर्ष) के दौरान, आपकी विदेशी आय अभी भी भारत में टैक्सेबल नहीं है, जो आपको कुशलतापूर्वक संपत्ति घर लाने की विंडो देता है।