सेक्शन 80C & 80D सरल भाषा में (FY 2026-27)

सेक्शन 80C — ₹1.5 लाख कटौती (केवल पुरानी व्यवस्था)

भारत में सबसे लोकप्रिय टैक्स कटौती। इन योग्य निवेशों और भुगतानों के लिए प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक कटौती कर सकते हैं:

• Employee Provident Fund (EPF) — your 12% salary contribution.
• Public Provident Fund (PPF) — up to ₹1.5L/year, 7.1% tax-free (2026).
• ELSS म्यूचुअल फंड — 3 साल का लॉक-इन, ऐतिहासिक रूप से सबसे ज़्यादा दीर्घकालिक रिटर्न।
• National Savings Certificate (NSC) — 5 years, 7.7% taxable.
• Sukanya Samriddhi Yojana — बेटी के लिए 8.2% टैक्स-फ्री।
• Life insurance premium — पूर्ण 80C लाभ के लिए सम एश्योर्ड ≥10× प्रीमियम होना चाहिए।
• 5-year tax-saving FDs — ~7% interest, interest is taxable.
• Home-loan principal — within overall ₹1.5L cap.
• Tuition fee 2 बच्चों तक (फुल-टाइम शिक्षा, भारत) के लिए।

Section 80D — Health बीमा (Both Regimes: only for employer-paid portion in new)

• Self + spouse + children: ₹25,000 premium deduction.
• Parents (below 60): additional ₹25,000.
• Senior-citizen parents (60+): additional ₹50,000.
• Preventive health check-up: up to ₹5,000 (within the above limits).
• Maximum 80D deduction possible: ₹1,00,000 per year (if you + senior parents).

Note: 80D deduction is available only in the old tax regime for self-paid premiums. Employer-paid group health insurance is generally tax-free up to prescribed limits in both regimes.

सेक्शन 80C कैलकुलेटर उदाहरण

Ravi, 30, earns ₹12 lakh CTC.

• EPF: ₹72,000
• PPF: ₹50,000
• ELSS SIP ₹2,500/month = ₹30,000
• Term insurance premium: ₹12,000
• Total 80C: ₹1,64,000 → capped at ₹1,50,000

₹50,000 NPS (80CCD1B) + ₹25,000 हेल्थ इंश्योरेंस (80D) जोड़ें = Total extra deduction ₹2,25,000 — drops taxable income to ₹9.25 lakh.