इनकम टैक्स के शब्द, आसान भाषा में
टैक्स की भाषा हुई आसान — ITR भरते या टैक्स प्लान करते समय मिलने वाला हर शब्द, सरल परिभाषा और भारतीय उदाहरण के साथ।
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इनकम टैक्स क्या है
इनकम टैक्स भारत सरकार द्वारा व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट आय पर लगाया जाने वाला प्रत्यक्ष कर है। भारत में दो कर व्यवस्थाएं हैं — पुरानी और नई।
Under the New Tax Regime 2026, income up to ₹12 lakh is effectively tax-free (with standard deduction), while income above ₹24 lakh is taxed at 30%.
म्यूचुअल फंड टैक्सेशन क्या है
इक्विटी फंड: STCG 20%, LTCG 12.5% (₹1.25L छूट)। डेट फंड (अप्रैल 2023 बाद): हमेशा स्लैब रेट। हाइब्रिड: 65%+ इक्विटी तो इक्विटी टैक्सेशन।
₹3 lakh LTCG from equity fund: first ₹1.25 lakh exempt, remaining ₹1.75 lakh taxed at 12.5% = ₹21,875 tax.
पुरानी कर व्यवस्था क्या है
पुरानी कर व्यवस्था में उच्च कर दरें हैं लेकिन व्यापक कटौतियां — 80C, 80D, HRA, होम लोन ब्याज आदि उपलब्ध हैं।
At ₹15 lakh income with ₹1.5L 80C + ₹50K 80D + ₹2L HRA + ₹2L home loan interest, Old Regime saves ₹75,000 more than New Regime.
धारा 87A छूट क्या है
धारा 87A निर्दिष्ट आय सीमा तक के करदाताओं को छूट (प्रत्यक्ष कर कमी) प्रदान करती है। नई व्यवस्था में ₹12 लाख तक शून्य कर।
Income of ₹12 lakh under New Regime: calculated tax is ₹60,000 minus ₹60,000 rebate = zero tax payable.
धारा 24(b) — होम लोन ब्याज क्या है
धारा 24(b) स्व-कब्जा संपत्ति के होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर प्रति वर्ष ₹2 लाख तक की कटौती की अनुमति देती है।
Home loan EMI of ₹43,000/month: annual interest ₹4.2 lakh, claim ₹2 lakh under Sec 24(b) + principal under 80C = total ₹3.5 lakh tax deduction.
धारा 80EEA क्या है
धारा 80EEA पहली बार घर खरीदने वालों के लिए होम लोन ब्याज पर ₹1.5 लाख की अतिरिक्त कटौती की अनुमति देती थी (मार्च 2022 में समाप्त)।
A first-time buyer with ₹40 lakh flat could claim ₹2L (Sec 24b) + ₹1.5L (Sec 80EEA) + ₹1.5L (Sec 80C principal) = ₹5 lakh total home loan deductions.
SGB कराधान क्या है
SGB का अनूठा कर लाभ: मैच्योरिटी पर LTCG पूरी तरह कर-मुक्त। 2.5% वार्षिक ब्याज स्लैब दर पर कर योग्य। मैच्योरिटी से पहले बेचने पर अलग नियम।
SGB bought at ₹5,000/gram maturing at ₹8,000/gram: ₹3,000/gram profit is 100% tax-free if held to maturity. Only the 2.5% annual interest is taxable.
स्टैंडर्ड डिडक्शन क्या है
स्टैंडर्ड डिडक्शन वेतन/पेंशन आय से एक फ्लैट कटौती है। नई व्यवस्था में ₹75,000 और पुरानी में ₹50,000 है।
With ₹75,000 standard deduction under New Regime, a person earning ₹12.75 lakh has taxable income of ₹12 lakh — which is tax-free after rebate.
STT (सिक्योरिटीज ट्रांजैक्शन टैक्स) क्या है
STT भारतीय स्टॉक एक्सचेंजों पर सूचीबद्ध प्रतिभूतियों की हर खरीद और बिक्री पर लगाया जाने वाला कर है।
Buying and selling shares worth ₹10 lakh in delivery: STT = 0.1% × ₹10L (buy) + 0.1% × ₹10L (sell) = ₹2,000 total.
सरचार्ज क्या है
सरचार्ज उच्च आय वालों के लिए आयकर पर अतिरिक्त कर है। ₹50 लाख से ₹5+ करोड़ तक 10-37% की दरें लागू होती हैं।
On ₹1.5 crore income, tax is ₹39.36L, plus 15% surcharge (₹5.9L) + 4% cess (₹1.81L) = total ₹47.07 lakh effective tax rate of 31.4%.
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग क्या है
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग कैपिटल गेन्स टैक्स देनदारी को ऑफसेट करने के लिए निवेश को नुकसान पर बेचने की रणनीति है।
If you have ₹2 lakh LTCG profit and ₹1.5 lakh LTCG loss, your taxable LTCG is only ₹50,000 — saving ₹18,750 in tax (after exemption).