एडवांस टैक्स क्या है? — अर्थ, परिभाषा और उदाहरण
परिभाषा
एडवांस टैक्स वित्तीय वर्ष के दौरान किस्तों में भुगतान किया जाने वाला आयकर है, जब कर देनदारी ₹10,000 से अधिक हो।
A freelancer earning ₹15 lakh/year pays advance tax quarterly: ₹22,500 by June, ₹45,000 by Sep, ₹45,000 by Dec, ₹37,500 by March.
🇬🇧 English में (Advance Tax)
Advance tax is income tax paid in instalments during the financial year instead of at year-end, applicable when tax liability exceeds ₹10,000. Due dates: 15% by June 15, 45% by Sep 15, 75% by Dec 15, 100% by Mar 15. Interest under Section 234B/234C applies for non-payment.
असल में देना किसे है (जितना लगता है उससे कम लोगों को)
एडवांस टैक्स तब लगता है जब सारे TDS के बाद बची देनदारी साल में ₹10,000 से ज़्यादा हो। शुद्ध-वेतन वालों पर शायद ही लगे (नियोक्ता का TDS ढक देता है)। आम कारण: फ्रीलांस/व्यवसाय आय, बड़े पूंजीगत लाभ, TDS से बाहर का मोटा FD/किराया। और एक साफ छूट: बिना व्यवसाय-आय वाले निवासी वरिष्ठ (60+) पर एडवांस टैक्स बिल्कुल नहीं — सिर्फ ब्याज-आय कभी बाध्य नहीं करती।
वह कैलेंडर जो जुर्माने से बचाता है
| नियत तारीख | संचयी कर भुगतान | नोट |
|---|---|---|
| 15 जून | 15% | पहला अनुमान — बाद में सुधारें |
| 15 सितंबर | 45% | बीच-साल के सरप्राइज़ की भरपाई का मौका |
| 15 दिसंबर | 75% | |
| 15 मार्च | 100% | प्रिज़म्प्टिव (44AD/44ADA) वाले पूरा कर इसी एक किस्त में देते हैं |
अनुमान अधूरे चल सकते हैं — कैलेंडर संचयी है, हर किस्त पिछली को सुधार सकती है। प्रिज़म्प्टिव कराधान वाले फ्रीलांसरों को सिस्टम की सबसे आसान डील मिलती है: एक भुगतान, 15 मार्च, खत्म।
234B और 234C — देरी की असली कीमत
234C: किसी किस्त का संचयी % चूके तो उस तिमाही की कमी पर 1%/माह — खलने वाला, छोटा। 234B: साल खत्म होने पर कुल देनदारी का 90% से कम भरा हो तो 1 अप्रैल से चुकाने तक 1%/माह — यही असली पैसा बनता है। बचने वाला पैटर्न: 'फाइलिंग पर हिसाब कर लूँगा' — जुलाई तक वही चार-प्लस महीने का 234B है।
पूंजीगत-लाभ वाली राहत जो सबको पता होनी चाहिए
अचानक की कमाई की भविष्यवाणी नहीं होती, तो कानून पीछे से सज़ा नहीं देता: किस्त-तारीख के बाद हुए लाभ सिर्फ अगली किस्त से ढकने होते हैं। अक्टूबर में ₹5L लाभ पर शेयर बेचे? जून/सितंबर का 234C नहीं — बस 15 दिसंबर तक शामिल करें। घटना दर्ज करें, अगली तारीख डायरी में।
भुगतान 5 मिनट का काम है
ई-फाइलिंग पोर्टल → e-Pay Tax → Advance Tax (चालान 280) → नेट-बैंकिंग/UPI → क्रेडिट दिनों में 26AS/AIS में। देनदारी का ईमानदार अनुमान हमारे एडवांस टैक्स कैलकुलेटर से (इंजन सत्यापित, 87A मार्जिनल रिलीफ समेत) और हर तिमाही दोहराएँ — कैलेंडर छोटे सुधारों को मार्च की एक वीरता से ज़्यादा इनाम देता है।
नियम जुलाई 2026 तक सत्यापित (22 सितंबर 2025 से प्रभावी GST 2.0 ढाँचा व FY 2026-27 कर-ढाँचा सहित)। तथ्य अंतिम बार जाँचे: 18 जुलाई 2026, प्रियंका धवन द्वारा। (Facts last checked: 18 July 2026)