Form 16 / 26AS / AIS क्या है — वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए पूरी गाइड

Form 16 — आपके Employer का टैक्स सर्टिफिकेट

Form 16 क्या है?

Form 16 आपके EMPLOYER द्वारा जारी एक प्रमाणपत्र है जो दर्शाता है:

• आपकी कुल सैलरी वित्तीय वर्ष के लिए (अप्रैल-मार्च)
• Tax Deducted at Source (TDS) — employer द्वारा आपकी सैलरी से पहले ही काटा गया आयकर
• Employer विवरण — कंपनी PAN, TAN (Tax Collection Account Number)
• आपकी दावा की गई कटौतियां — अगर आपने 80C, 80D आदि के तहत कोई दावा किया

Form 16 में क्या दिखता है? (उदाहरण)

FY 2025-26 में आपकी सैलरी:

• मूल वेतन: ₹8,00,000
• महंगाई भत्ता (DA): ₹2,00,000
• मकान किराया भत्ता (HRA): ₹2,40,000
• कुल सकल वेतन: ₹12,40,000
• मानक कटौती: ₹50,000 (नई रिजीम)
• कर योग्य आय: ₹11,90,000
• TDS कटा: ₹1,87,000

Form 16 कौन जारी करता है?

आपका employer इसे जारी करता है (HR/Payroll विभाग)। यह अगले वर्ष 30 जून तक जारी किया जाता है। तो FY 2025-26 (अप्रैल 2025-मार्च 2026) के लिए, employer 30 जून 2026 तक जारी करता है।

Form 16 कैसे प्राप्त करें?

1. Payroll पोर्टल चेक करें: Workday, GreatPlus, BambooHR, या आपकी कंपनी का पोर्टल। "Documents" > "Tax Documents" में डाउनलोड करें
2. HR से पूछें: HR/Payroll को Form 16 के लिए ईमेल करें। वे PDF ईमेल करेंगे या लिंक शेयर करेंगे।
3. फिज़िकल कॉपी: कुछ कंपनियां अभी भी Form 16 डाक से भेजती हैं। अपना रजिस्टर्ड पता चेक करें।

26AS — आयकर विभाग का रिकॉर्ड

26AS क्या है?

26AS आयकर विभाग (आपके employer नहीं) द्वारा जारी एक विवरण है जो सभी TDS और कर आपके PAN के विरुद्ध पूरे वित्तीय वर्ष के लिए भुगतान किए गए दिखाता है। यह सरकार से मिली रसीद जैसा है।

26AS में क्या दिखता है?

• सैलरी पर TDS — आपके employer से (Form 16 डेटा)
• ब्याज आय पर TDS — बैंकों से (FD, ₹10K से ऊपर बचत खाता ब्याज पर)
• फ्रीलांस आय पर TDS — अगर किसी क्लाइंट से >₹20K फ्रीलांस भुगतान मिला
• डिविडेंड पर TDS — म्यूचुअल फंड या शेयर से
• किराए पर TDS — अगर आप प्रॉपर्टी के मालिक हैं और किराया लेते हैं
• अग्रिम कर के माध्यम से भुगतान किया गया टैक्स — अगर आपने तिमाही टैक्स किस्तें भरीं

उदाहरण 26AS प्रविष्टि:

FY 2025-26 के लिए आपका कर रिकॉर्ड:

26AS कैसे एक्सेस करें?

1. Visit incometax.gov.in
2. अपने PAN और पासवर्ड से लॉगिन करें
3. "e-Services" > "View 26AS" पर जाएं
4. वित्तीय वर्ष चुनें। PDF डाउनलोड करें।
5. उपलब्ध: पिछले वित्तीय वर्ष के लिए 15 जून से

AIS — नया फॉर्मेट (26AS जैसा)

AIS क्या है?

AIS (Annual Information Statement) 2021 में शुरू किया गया 26AS का नया, बेहतर संस्करण है। यह वही कर जानकारी दिखाता है लेकिन अधिक विस्तृत और व्यवस्थित प्रारूप में। अभी 26AS और AIS दोनों मौजूद हैं — पोर्टल पर जो उपलब्ध हो वह इस्तेमाल करें।

AIS vs 26AS: क्या अंतर है?

AIS कैसे डाउनलोड करें?

1. 26AS जैसा ही: incometax.gov.in > e-Services > View AIS
2. दोनों दस्तावेज़ पोर्टल पर उपलब्ध हैं। दोनों डाउनलोड करें और तुलना करें।

ITR फाइलिंग के लिए इनका उपयोग कैसे करें

स्टेप 1: तीनों डाउनलोड करें

• ✓ Form 16 (employer से)
• ✓ 26AS (incometax.gov.in से)
• ✓ AIS (incometax.gov.in से)

स्टेप 2: नंबरों की तुलना करें

तीनों दस्तावेज़ों में इन फ़ील्ड्स का मिलान करें:

• आपकी सैलरी राशि: Form 16 > 26AS TDS सेक्शन। बिल्कुल मैच होनी चाहिए।
• TDS कटा: Form 16 TDS > 26AS TDS प्रविष्टि। मैच होनी चाहिए।
• Employer PAN: Form 16 > 26AS deductee PAN। मैच होना चाहिए।

उदाहरण तुलना:

• Form 16 कहता है: सैलरी ₹12,40,000, TDS ₹1,87,000
• 26AS कहता है: सैलरी पर TDS ₹1,87,000 (Company Ltd से)
• ✓ मैच! ITR फाइलिंग आगे बढ़ाएं।

स्टेप 3: अगर बेमेल हो तो

अगर Form 16 सैलरी ≠ 26AS सैलरी:

1. तुरंत employer से संपर्क करें। उनसे पूछें कि TDS रिटर्न सही है या नहीं।
2. Employer से Form 24 फाइल करने को कहें (TDS रिटर्न में सुधार) अगर नंबर गलत हैं।
3. 3-5 दिन इंतज़ार करें सुधार 26AS पर दिखने के लिए (आयकर पोर्टल अपडेट)।
4. अपडेटेड 26AS डाउनलोड करें। फिर ITR फाइलिंग आगे बढ़ाएं।

यह क्यों मायने रखता है? अगर आप बेमेल डेटा के साथ ITR फाइल करते हैं, तो आयकर विभाग स्पष्टीकरण मांगते हुए नोटिस भेजस्पष्टीकरण मांगते हुए नोटिस भेज सकता है। आप वह परेशानी नहीं चाहते। अभी ठीक करना बेहतर है।

स्टेप 4: ITR फाइलिंग में उपयोग करें

• Form 16 खोलें > सैलरी राशि कॉपी करें > ITR-1 "Income" सेक्शन में पेस्ट करें।
• 26AS खोलें > कुल TDS राशि कॉपी करें > ITR "TDS Paid" सेक्शन में पेस्ट करें।
• ITR स्वचालित गणना करता है: देय कर = आय - कटौती। रिफंड = TDS भुगतान - देय कर।

e-filing पोर्टल पर फाइल करने से पहले अपनी ITR गणना क्रॉस-चेक करने के लिए हमारे Tax Calculator का उपयोग करें। पोर्टल पर फाइल करने से पहले अपनी गणना क्रॉस-चेक करें।

समस्या निवारण: अगर डेटा मैच न हो तो?

परिदृश्य 1: Form 16 में ₹12L सैलरी दिखती है, लेकिन 26AS में ₹11.5L

कारण: Employer ने गलत TDS रिटर्न फाइल किया, या पिछले महीने की सैलरी बकाया है।

समाधान: HR से संपर्क करें। उनसे आयकर के साथ फाइल किए गए TDS रिटर्न (Form 24) सत्यापित करने को कहें। अगर सैलरीमार्च में दी गई सैलरी लेकिन TDS अप्रैल में फाइल किया, तो 26AS बाद में अपडेट हो सकता है। 25 जुलाई तक इंतज़ार करें, फिर 26AS दोबारा चेक करें।

परिदृश्य 2: Form 16 TDS = ₹1,87,000, लेकिन 26AS में ₹1,90,000

कारण: बैंक (ब्याज आय) या फ्रीलांस कार्य से अतिरिक्त TDS भी 26AS में दिख रहा है।

समाधान: यह सही है! 26AS सभी स्रोतों से सभी TDS दिखाता है। Form 16 केवल सैलरी TDS है। ITR फाइल करतेITR फाइल करते समय 26AS कुल TDS (₹1,90,000) का उपयोग करें।

परिदृश्य 3: 26AS में ऐसे employer का TDS दिख रहा है जहां मैं काम नहीं करता

कारण: पिछले employer का TDS, या आपके पुराने PAN (अगर PAN बदला) के तहत फाइल किया गया TDS।

समाधान: उस पुराने employer से सुधार (Form 24) फाइल करने के लिए संपर्क करें। या फिर भी ITR फाइल करें और उल्लेख करें इसे रिमार्क्स में उल्लेख करें। आयकर विभाग जांच करेगा और सुधार करेगा।

परिदृश्य 4: मेरे employer ने अभी तक TDS फाइल नहीं किया (26AS खाली है)

कारण: Employer ने TDS रिटर्न देर से फाइल किया (समयसीमा 30 जून है)।

समाधान: TDS फाइलिंग जल्दी कराने के लिए employer से संपर्क करें। अभी ITR फाइल न करें। अगर 31 जुलाई तक फाइल करना ज़रूरी है, आप Form 16 का उपयोग करके फाइल कर सकते हैं (26AS का इंतज़ार न करें), लेकिन employer से लिखित पुष्टि मांगें कि TDS फाइल किया जाएगा। फिर, 26AS अपडेट होने के बाद संशोधित ITR फाइल कर सकते हैं।

महत्वपूर्ण तिथियां और समय सीमा

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